Programa de Especialización: Declaraciones Mensuales de Regímenes Tributarios

Bloque 1: Fundamentos del Nuevo RUS

• ¿Qué es el Nuevo RUS?
  • Definición y propósito.
  • Principales beneficios y limitaciones.
• ¿Quiénes pueden acogerse?
  • Requisitos y restricciones.
  • Ejemplos de actividades permitidas.

Bloque 2: Categorías y Cálculo de Cuotas

• Clasificación por categorías
  • Categorías disponibles (1 y 2) y límites de ingresos.
• Cómo calcular las cuotas mensuales
  • Monto de las cuotas por categoría.
  • Ejemplo práctico de cálculo.

Bloque 3: Obligaciones y Afectaciones

• Obligaciones tributarias
  • Emisión de boletas de venta: ¿cuándo y cómo?
  • Declaración mensual: pasos para cumplir con SUNAT.
• Impacto de percepciones e ISC
  • ¿Cómo afectan a los negocios acogidos al Nuevo RUS?
  • Ejemplo práctico para entender su aplicación.

Bloque 4: Casos Prácticos y Resolución de Dudas

• Aplicación de lo aprendido
  • Simulaciones de negocios reales: ingresos, cálculo de cuotas y declaración.
• Resolución de dudas frecuentes
  • Respuesta a preguntas específicas de los participantes.

¿Qué es el Régimen Especial de Renta (RER)?

• Definición y características principales del régimen.
• Requisitos para acogerse al RER: ¿quiénes pueden aplicarlo?
• Beneficios y ventajas: comparativa con el Nuevo RUS, Régimen MYPE y el Régimen General.
• Excepciones y limitaciones del RER.

Obligaciones tributarias básicas

• Declaraciones mensuales: IGV e Impuesto a la Renta.
• Registro de compras y ventas obligatorios.
• Plazos de declaración y procedimientos para evitar sanciones.

Cálculo de impuestos

• Cálculo del IGV e Impuesto a la Renta según ventas y compras.
• Ejercicios prácticos para determinar la base imponible y la tasa aplicable.
• ¿Cómo aplicar los descuentos permitidos y calcular el impuesto mensual?

Cálculo de impuestos y declaraciones

• Simulaciones completas: cálculo del IGV e Impuesto a la Renta sobre diferentes escenarios de ingresos.
• Cómo usar la plataforma de SUNAT para declarar y pagar impuestos.
• Ejercicio práctico: declaración mensual con diferentes tipos de operaciones (venta de productos, prestación de servicios).
• Rectificación de declaraciones: ¿qué hacer si cometí un error en la declaración?
• Requisitos de los libros electrónicos: ¿qué debes tener en cuenta para registrar tus operaciones correctamente?

Comprobantes de pago

• Emisión de boletas y facturas electrónicas.
• ¿Qué hacer si cometes un error al emitir un comprobante?
• Diferencias entre boletas, facturas y otros comprobantes según la SUNAT.

Casos prácticos y resolución de dudas

• Simulación de una declaración completa.
• Errores comunes y cómo evitarlos: casos prácticos de fiscalización por SUNAT y cómo rectificar las declaraciones.
• Solución de problemas frecuentes.
• Estrategias para evitar multas y sanciones.
• Cómo presentar declaraciones rectificatorias.
• Beneficios adicionales del RER: ¿qué ventajas fiscales puedes aprovechar?
• Casos de exoneración del IGV y cómo aplicarlos correctamente.
• Estrategias para optimizar tu tributación dentro del RER.
• Régimen Amazonía.

Introducción a las Declaraciones Mensuales

• Concepto y finalidad.
• Marco normativo vigente.
• Diferencias entre Régimen MYPE Tributario y Régimen General.

Impuesto General a las Ventas (IGV)

• Operaciones gravadas, exoneradas y no gravadas.
• Declaración y pago del IGV.

Impuesto a la Renta (IR)

• Determinación de la base imponible mensual.
• Tasa aplicable en RMT y RG.

Libros y Registros Obligatorios

• Registro de compras y ventas.
• Fechas límite y sanciones por incumplimiento.

Declaraciones Mensuales Prácticas (Parte 1)

• Determinación del IGV mensual.
• Cálculo del crédito fiscal y saldo a favor.
• Declaración práctica en el formulario virtual 621.
• Cálculo del Impuesto a la Renta mensual.
• Régimen MYPE: tasas del 1% o 1.5%.
• Régimen General: coeficiente o sistema fijo.

Gestión de Detracciones, Retenciones y Percepciones

• Casos aplicables y uso de las plataformas del Banco de la Nación.
• Aplicación en declaraciones mensuales.

Introducción al Formulario Virtual 621

• Estructura y principales campos.
• Ejemplos básicos del llenado paso a paso.

Introducción al SIRE

• ¿Qué es el SIRE?
• Ventajas y diferencias frente a libros electrónicos tradicionales.
• Obligaciones para el uso del SIRE.

Aspectos Técnicos del SIRE

• Requisitos previos para la activación.
• Cómo acceder y usar el sistema.

Declaración y Pago de Tributos

• Uso de SUNAT — Operaciones en Línea.
• Generación de pagos mediante Yape / Plin u otros métodos electrónicos.

Ejercicios Prácticos

• Casos reales para practicar cálculos y declaraciones.

Declaraciones Mensuales Prácticas (Parte 2)

• Presentación SIRE.
• Registro de ventas y compras en el sistema.
• Declaración automática mediante el SIRE.
• Resolución de casos prácticos complejos.
  • Empresa en Régimen General con detracciones y percepciones.
  • Empresa en RMT con ingresos variables.
• Más casos prácticos tomando en cuenta algunos rubros de los participantes.
• Solución de problemas frecuentes.
• Rectificación de declaraciones.
• Consejos prácticos para la presentación mensual.